快速回答： 2026年，從中國進口到美國的鋰離子電池可能需要繳納多層關稅。受管制的中國產非電動汽車鋰離子電池需繳納25%的舊版301條款關稅，而新的12.5%強制勞動301條款關稅通常適用於2026年7月24日或之後進入美國的中國產品，除非符合豁免條件。此外，還必須核查正常的美國協調關稅制度（HTSUS）關稅以及任何其他適用的第99章措施。例如，對於一款根據3.4%正常關稅條款分類的中國產非電動汽車鋰離子電池，這三層關稅總計為40.9%，還不包括其他關稅、費用和產品特定調整。進口商必須向美國海關和海關總署（HTS）確認目前的HTS分類、豁免狀態、原產國和入境日期。 美國國際貿易委員會協調關稅表， 美國貿易代表辦公室第 301 條搜尋工具並在出貨前交給有資格的報關行。
對於醫療器械、工業設備、機器人、安防系統和便攜式電子產品的製造商而言，電池關稅的影響遠不止於電芯價格。它還會影響最終到岸成本、供應商選擇、電池組結構、庫存計劃以及產品上市的商業可行性。因此，有效的關稅審查必須從具體的進口產品入手，而不是像「鋰電池」這樣的籠統描述。
第一部分：2026 年鋰離子電池有哪些變化？
1.1 非電動車鋰離子電池的第 301 條費率
在對中國301條款措施進行為期四年的審查（2024年）之後，美國計劃於2026年將中國產鋰離子非電動汽車電池的額外關稅從7.5%提高到25%。這項變更由美國貿易代表辦公室公佈，並透過相關的協調關稅制度（HTS）和第99章條款實施。
這一類別尤其與以下方面相關： 客製化鋰電池組 用於醫療設備、檢測儀器、工業通訊系統、機器人、安防設備及其他非電動車應用。
1.2 電動車電池和非電動汽車電池必須分開存放
| 電池類別 | 第 301 條稅率 | 有效時機 | 典型考慮因素 |
|---|---|---|---|
| 來自中國的鋰離子電動車電池 | 2024年生效 | 電池是用作特定電動車主要動力源的一種電池。 | |
| 來自中國的鋰離子非電動車電池 | 2026年生效 | 可以包括工業、醫療、消費、安防和基礎設施設備的電池，具體分類以實際情況為準。 |
表格顯示的是第301條款規定的附加稅率，而非最終到岸關稅總額。正常的美國協調關稅制度稅率和其他適用的第99章關稅必須單獨評估。
1.3 新的強制勞動條款第 301 條規定自 2026 年 7 月 24 日起生效
2026年7月23日，美國貿易代表辦公室宣布了針對60個經濟體未能實施並有效執行禁止進口強迫勞動產品的301條款調查的最終行動。根據這項行動，中國產品通常需額外繳納12.5%的301條款關稅，除非符合豁免條件。
附加關稅適用於 2026 年 7 月 24 日凌晨 12:01（美國東部時間）之後進口供消費或從倉庫提取供消費的受管制產品。對於在生效時間之前裝載並在 2026 年 7 月 28 日之前進口的符合條件的貨物，適用有限的在途豁免。
| 2026年中國鋰離子電池關稅層 | 範例利率 | 重要資格 |
|---|---|---|
| 正常高溫高壓標準負荷 | 通常低於 8507.60 的 3.4%。 | 確認準確的10位HTS分類代碼。 |
| 中國對部分非電動車電池徵收的舊式301條款關稅 | 適用於 2026 年起涵蓋的非電動車鋰離子電池。 | |
| 強制勞動第301條義務 | 一般而言，本規定適用於中國產品，除非該產品獲得豁免。 |
最終通知包含產品豁免條款。歸類於8507.60項下的鋰離子電池並非普遍豁免於普通醫療或工業用途；8507.60項所列的豁免僅適用於符合條件的民用飛機及相關物品。進口商仍須查閱現行的第99章註釋以及每項豁免的具體範圍。
1.4 為什麼舊的「綜合關稅」數據變得不可靠
文章中引用的單一百分比很容易產生誤導。電價可能分層、暫停、修改、排除，或依不同的生效日期適用。此外，同一個商業專案可能涉及電芯、成品電池組、充電器、電池管理系統（BMS）板、線纜和主機設備，而這些零件可能適用不同的電價規定。
因此，採購團隊應避免使用通用的綜合稅率作為採購訂單的假設。計算時，應根據每項進口商品的實際協調制度編碼和現行的第99章規定進行。
第二部分：鋰離子電池和電池組的HTS分類
2.1 從美國協調關稅制度稅則8507.60開始
鋰離子蓄電池通常歸類於美國協調關稅制度稅號8507.60。在2026年版協調關稅表中，稅號8507.60.00的一般稅率（第一欄）為3.4%。統計細分項區分了特定產品類型，包括某些電動車電池、電池儲能係統和其他鋰離子電池。
| 示例性分類 | 產品說明 | 為什麼重要 |
|---|---|---|
| 8507.60.00 | 鋰離子電池 | 核心 HTS 標題；仍需標示適用的統計字尾。 |
| 8507.60.00.10 | 某些鋰離子電池用作特定電動車的主要動力來源 | 將合格的電動車電池與其他電池區分開來。 |
| 8507.60.00.30 | 某些電池儲能係統完全封裝在殼體內 | BESS分類取決於適用的統計說明和產品結構。 |
| 8507.60.00.90 | 其他鋰離子電池 | 通常與非電動車電池組相關，但必須對實際產品進行分類確認。 |
協調制度編碼後綴和統計報告類別可能會在年度修訂中發生變化。請務必使用最新的編碼表，而不要從舊的商業發票或商品資訊複製編碼。
2.2 僅憑產品描述是不夠的
電壓、容量、化學成分、外殼、預期用途、是否包含充電器、組件是否一起進口等因素都會影響商品的歸類。例如，美國海關與邊境保護局 (CBP) 在 2026 年 3 月的裁決中，一款用於降噪耳機的 3.7V、1150mAh 可充電鋰離子替換電池被歸類於美國協調關稅制度 (HTSUS) 8507.60.0090。雖然這個例子很有用，但 CBP 的裁決僅適用於該裁決中描述的商品，不應自動推廣到其他包裝。
當分類不確定性可能導致關稅發生重大變化時，進口商可以諮詢海關專業人士或向美國海關和邊境保護局申請具有約束力的裁決。
2.3 電芯、電池組、充電器和主機設備可能有所不同
商業上被描述為“電池解決方案”的貨物可能包含幾個法律上不同的物品：
- 鋰離子電池
- 組裝好的電池組
- BMS 或 PCM 組件
- 交流/直流充電器和適配器
- 電瓶電纜、連接器和配件
- 安裝在設備中或與設備一起包裝的電池
關稅分類與危險品分類是分開的。聯合國3480和3481規定了鋰離子電池的描述和運輸處理方式，但它們並不能取代用於計算進口關稅的協調制度（HTS）分類。請參閱我們的指南。 聯合國第3480號與聯合國第3481號 運輸方面的區分。
第三部分：如何計算潛在進口關稅
3.1 使用分層計算
實際的駐地任務考核可以分為以下幾個層次：
- 海關估價： 確定交易價值或其他允許的估價依據。
- 基本關稅： 對已確認的高通量篩選分類應用正常費率。
- 第 301 條規定的義務： 確定中國原產產品是否屬於稅則，並確定適用的第99章子目。
- 其他貿易措施： 檢查一下在入境日是否還有其他第99章措施適用。
- 排除： 核實該產品是否符合目前排除條款的條件和範圍。
- 費用和物流： 加上商品加工費、經紀費、運費、保險費等相關費用。
不要簡單地將新聞報道中的費率加到供應商的報價上。海關估價、商品分類、原產地和入境日期都必須與申報單一致。
3.2 示例性計算，非海關裁定
假設一塊中國產非電動汽車鋰離子電池組的海關估價為 10 萬美元，於 2026 年 7 月 24 日之後進口，被認定為適用 3.4% 正常關稅的商品，且不符合免稅條件。在考慮任何其他適用措施或費用之前，所示的三層關稅分別為：
| 層 | 範例利率 | 範例金額 |
|---|---|---|
| 正常高溫高壓標準負荷 | $3,400 | |
| 中國遺留的301條款關稅 | $25,000 | |
| 強制勞動第301條義務 | $12,500 | |
| 示例性小計 | $40,900 |
這個例子並非顯示所有中國產鋰離子電池的總關稅為 40.9%。適用結果取決於商品分類、產品免稅、原產地、入境日期、第 99 章的其他措施以及現行海關指南。
3.3 原產國不一定是出貨國
第301條款關稅的徵收依據是原產國，而非貨物裝運的港口或國家。將中國產電池經由其他國家轉運並不會自動改變其原產國。實質的製造工序可能會影響原產國，但重新貼標、重新包裝或簡單的組裝通常不能推定其原產國發生改變。
進口商應保留物料清單、生產流程記錄、供應商聲明以及其他證明所聲明原產地的證據。
3.4 強制勞動條款第 301 條與統一家庭勞動法 (UFLPA) 的執行有所不同
新的《強迫勞動法》第301條款關稅和美國強迫勞動進口執法是兩個獨立的機制。第301條款行動是對被調查經濟體徵收額外關稅，因為該經濟體未能採納或有效執行禁止進口強迫勞動產品的規定。
相較之下，《關稅法》第307條和《維吾爾族強迫勞動預防法》可導致涉嫌全部或部分使用強迫勞動生產的貨物被扣押、排除或沒收。繳納額外的12.5%關稅並不能保護貨物免受《維吾爾族強迫勞動預防法》或《關稅法》第307條的執法。電池進口商應保持電芯、正負極材料、石墨、鋰化合物、金屬、電子元件和其他相關投入品的供應鏈可追溯性。
第四部分：對醫療和工業設備製造商的影響
4.1 在設計階段重新計算總成本
在最終確定電池設計之前，應評估關稅風險。電池組的電壓、容量、外形尺寸、外殼、充電器和通訊介面都可能影響採購和分類決策。等到大規模生產後再進行重新設計可能會增加成本並延誤認證。
對於 醫療電池解決方案電池或電池組的改動也可能引發驗證、風險管理、文件編制和監管方面的工作。因此，最便宜的電池價格不一定是專案總成本最低的。
4.2 將電池成本與整合價值分開
客製化電池組可能包括電芯匹配、保護電子元件、電量計量、熱監控、機械設計、通訊協議、可追溯性和合規性測試。採購比較應評估整個工程系統，而不僅僅是比較每瓦時的價格。
對於 工業電池系統設計合理的電源組可以減少停機時間，簡化設備集成，並提高在振動、潮濕或極端溫度環境下的性能。這些生命週期優勢可能超過單價上的微小差異。
4.3 在供應商協議中加入關稅條款
合約應明確規定國際貿易術語解釋通則（Incoterms）、進口商登記人、申報產品描述、協調制度（HTS）責任、原產地文件以及新關稅的處理方式。買方也應明確報價是否包含關稅，以及關稅變動是否允許價格調整。
第五部分：2026 年採購行動
- 確認每個進口電池、充電器和配件的 10 位 HTS 分類編碼。
- 使用 8 位數的 HTS 子目查詢目前 USTR 第 301 條款的涵蓋範圍。
- 進入前請查閱最新的第99章註釋和生效日期。
- 透過實際生產過程驗證原產國。
- 確定該例外情況是否適用於具體的產品描述。
- 模型在多種關稅情境下的到岸成本。
- 制定備用供應商和庫存連續性計畫。
- 協調海關計劃與產品認證和工程變更控制。
電池採購決策不應為了追求更低的關稅而犧牲安全性、品質或可追溯性。應與工程、合規、物流和海關專家組成團隊，通力合作。
第六部分：出貨前需查閱的官方資源
- 美國國際貿易委員會協調關稅表 適用於目前分類文字和正常稅率
- 美國貿易代表辦公室第301條關稅查詢 額外關稅覆蓋範圍
- 美國海關與邊境保護局第301條常見問題解答 海關管理指南
- CBP CROSS裁決資料庫 對於涉及可比較產品的分類決策
- 美國貿易代表辦公室關於強制勞動條款第301條的最終行動 2026 年稅率、生效日期和豁免框架
由於關稅表和貿易措施可能會發生變化，因此請記錄每次檢查來源的日期，並讓進口商或報關行批准最終的報關單。
常見問題
2026年中國非電動汽車鋰離子電池的301條款關稅是多少？
2026年起，中國產非電動車鋰離子電池適用25%的額外301條款稅率。但這並非全部關稅。還必須考慮正常的美國協調關稅制度（HTSUS）關稅以及任何其他適用的第99章措施。
對中國產品徵收的新的《301條款》強制勞動關稅是什麼？
根據2026年7月24日起生效的《301條款》強制勞動法案，除符合豁免條件的產品外，所有受該法案約束的中國產品通常需額外繳納12.5%的關稅。該關稅與先前針對中國徵收的301條款關稅相互獨立。
繳納《強制勞動法》第 301 條規定的費用是否可以阻止 UFLPA 拘留？
不。關稅措施和《統一外國勞工保護法》（UFLPA）的執行是兩回事。即使所有適用的關稅都已繳納，如果美國海關與邊境保護局（CBP）發現有強迫勞動問題，貨物仍可能被扣留、禁止入境或查扣。
所有從中國進口的鋰離子電池的關稅總額都一樣嗎？
不。關稅總額取決於協調制度（HTS）分類、產品配置、原產國、入境日期、適用的貿易措施以及例外情況。電芯、電池組、儲能係統（BESS）產品、充電器以及含電池設備可能適用不同的關稅待遇。
計算關稅時使用的是 UN 3480 還是 UN 3481？
否。 UN 3480 和 UN 3481 是危險品運輸分類。美國進口關稅根據美國協調關稅制度 (HTSUS) 的分類以及任何適用的第 99 章規定計算。
透過其他國家運輸中國產電池是否可以免除301條款關稅？
單憑這一點是不夠的。第301條款的適用依據是原產國，而不僅僅是運輸路線。進口商必須提供實際的生產事實來佐證其所聲稱的原產地。
可以 Large Power 有助於降低關稅負擔？
Large Power 我們不提供海關或法律諮詢服務。我們的工程師可以為電池架構、文件編制、組件選擇、測試和供應鏈規劃提供支持，以便客戶及其海關專業人員能夠準確評估專案。 聯繫我們 Large Power 討論客製化電池項目。
免責聲明：本文提供一般技術和商業訊息，不構成法律、稅務或海關建議。關稅待遇因產品而異。進口前請諮詢持牌報關行或合格的貿易專業人士。
